Fiscale veranderingen in 2026: ben jij hier al op voorbereid?

Inkomstenbelasting in 2026: nieuwe schijven en tarieven

Om inzichtelijk te maken wat er is veranderd, zie je hieronder een overzicht van de schijven en tarieven van de inkomstenbelasting in 2025 en 2026.

Zelfstandigenaftrek in 2026 verder verlaagd

De zelfstandigenaftrek is in 2026 opnieuw verlaagd. In 2025 bedroeg deze aftrek nog € 2.470, maar in 2026 is dit teruggebracht naar € 1.200. Werk je minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming, dan mag je dit bedrag van je winst aftrekken.

Accijnskorting op benzine, diesel en LPG met een jaar verlengd

De accijnskorting op benzine, diesel en LPG is in 2026 met een jaar verlengd en loopt nu door tot 1 januari 2027. De korting is wel iets lager dan in 2025. De accijnzen bedragen € 0,84 per liter benzine, € 0,55 per liter diesel en € 0,20 per liter LPG. Voor ondernemers die veel rijden, bijvoorbeeld voor klantbezoeken of leveringen, blijven de brandstofkosten hierdoor iets beter beheersbaar.

Btw op overnachtingen verhoogd naar 21 procent

Het btw-tarief voor overnachtingen is per 1 januari 2026 verhoogd van 9 procent naar 21 procent. Dit geldt voor onder andere hotels, bed & breakfasts, vakantiewoningen en accommodaties die via platforms worden verhuurd. Het hogere tarief geldt ook voor boekingen die al in 2025 zijn betaald, zolang de overnachting in 2026 plaatsvindt. Alleen voor kamperen blijft het btw-tarief 9 procent. Ben je actief in de recreatie- of verblijfssector, dan heeft deze wijziging wellicht invloed op je prijzen en marges.

Overdrachtsbelasting voor beleggingswoningen verlaagd

Koop je een woning als belegging of als vakantiewoning en ga je er zelf niet wonen? Dan betaal je in 2026 8 procent overdrachtsbelasting in plaats van 10,4 procent. De overheid wil hiermee investeren in huurwoningen stimuleren. Overweeg je vastgoed als onderdeel van je onderneming of privévermogen, dan kan deze verlaging financieel voordeel opleveren.

Meer belasting bij hoog waterverbruik vanaf 2026

Gebruikt je bedrijf veel leidingwater, bijvoorbeeld in de industrie, landbouw of voedingssector? Dan betaal je vanaf 2026 meer belasting. In plaats van belasting over de eerste 300 m³ per jaar, geldt dit nu voor de eerste 50.000 m³. Vanaf 2027 verdwijnt deze grens volledig en betaal je belasting over al het leidingwater dat je gebruikt.

Bedrijfsopvolging in 2026: extra maatregel om misbruik van de BOR te voorkomen

Per 1 januari 2026 wordt de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) aangescherpt met een anti-misbruikmaatregel. Ben je bij schenking of overlijden meer dan twee jaar ouder dan de AOW-leeftijd, dan geldt een langere bezitstermijn om gebruik te kunnen maken van de BOR. Hoe ouder je bent, hoe langer deze termijn wordt. Dit kan gevolgen hebben voor de belasting die moet worden betaald bij bedrijfsopvolging.

Autorijden in 2026: dit verandert er fiscaal

De belastingregels voor auto’s zijn in 2026 verder aangescherpt. Vanaf 1 januari 2026 verdwijnen de kwarttarieven voor de motorrijtuigenbelasting. Voor emissievrije personenauto’s blijft er wel een tijdelijke korting op de motorrijtuigenbelasting: in 2026 tot en met 2028 is die 30%, in 2029 25% en vanaf 2030 vervalt het voordeel. Ook de bpm wordt aangepast: hoe hoger de CO₂-uitstoot, hoe meer bpm je betaalt bij aankoop.

 Btw-teruggave voor klanten buiten de EU voortaan digitaal

Verkoop je als winkelier aan klanten van buiten de EU? Dan moet je de btw-teruggave vanaf 2026 volledig digitaal regelen. Papieren formulieren en stempels zijn niet meer toegestaan. Je registreert de aankoop digitaal en je klant vraagt de btw terug via de app NL Customs VAT. Voor aankopen uit 2025 geldt een overgangsperiode tot 31 maart 2026.

Wil je weten wat deze belastingwijzigingen concreet betekenen voor jouw situatie?

Neem dan gerust contact op met WEA Deltaland of plan een gesprek in met één van onze adviseurs. We denken graag met je mee en zorgen dat je fiscaal goed voorbereid bent op 2026.